2021年注册会计师《税法》科目有哪些重要知识点？
第一章：税法原则；税收（立法机构、收入划分）。
第二章：增值税增收范围（一般规定、特殊行为）；增值税销项税额的计算；进项税额（准予抵扣、不得抵扣）；简易计税方法；纳税人转让不动产的增值税处理；增值税纳税义务发生时间。
第三章：消费税（税目、计税依据、应纳税额的计算）。
第四章：企业所得税（纳税义务人、征税对象与税率）；企业所得税收入总额的确定；不征税收入与免税收入；扣除项目及其标准；不得扣除的项目；亏损弥补；资产的税务处理；企业重组的所得税处；企业所得税应纳税额的计算。
第五章：个人所得税（纳税义务人、征税范围）；综合所得应纳税额的计算；专项附加扣除；公益慈善事业捐赠个税政策。
《税法一》考试特点及学习方法
2022年税务师的备考正在进行中，大家都已经进入了基础阶段的学习，在备考前，应该首先了解这个科目的特点，针对其考试特点，找到适合自己的学习方法，实现高效学习。这篇文章，小编为大家带来《税法一》的考试特点以及学习方法。更多关于税务师考试的内容请点击：
《税法一》考试特点
1.全面涉及，突出重点
在考试中，每个章节都会涉及到一些题目，考查的也比较细致；对于重点的税种，在考试中涉及的也比较多，部分知识点每年都会有所涉及。
2.强调综合性、灵活运用知识点
最近几年《税法一》考试的综合性增强，跨章节的考查也增多了，对大家的综合能力有一定的要求，需要大家能够透彻理解考试大纲的内容。
3.题量较大
《税法一》考试有80个小题，考试时间为两个半小时，其题量比较大，要求大家对教材中的内容能够熟练掌握，学会灵活运用，能够在规定的时间内完成全部题目。
《税法一》学习方法
1.紧扣大纲和教材进行习题练习
在备考中，多做习题，可以更好的了解考试的思路、考查的重点和难点，还能清楚的知道自己的学习情况，明确自己的复习方向。
2.突出重点，善于总结
《税法一》的重点比较突出，在学习的过程中，要善于做笔记，将重难点、易错易混淆的知识点进行总结归纳。
3.合理分配答题时间
在做题时，要把握先易后难的做题方法，在做题的过程中，将有疑问的题目标注出来，等所有的题目做完之后再对有疑问的题目进行思考。
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中国税务课程
⑴ 中国税制的内容简介
《中国税制》课程的前身是《国家税收》。在计划经济体制下，我国税收的研究基本上是学习和沿用前苏联的那一套理论，税收在经济运行中的地位与作用未能得到足够重视和充分发挥，致使我国税制结构单一、税种偏少且规定简单。反映到高校的教学中来，一门《国家税收》课程就可以较为全面的介绍税收的基本理论和税收制度的内容。改革开放以后，特别是建立社会主义市场经济体制以来，税收成为国家组织财政收入的主要方式，更是国家对宏观经济进行调控的重要手段。我国税收理论与税收制度发生了根本性的变化，极大地丰富和充实了税收教学内容，而原有的《国家税收》课程已不能适应理论与实践发展的需要。因此，随着社会对税务人才和税收知识的需求和高校税收专业的设置，许多高校逐步将《国家税收》课程划分为《税收概论》、《中国税制》、《税收管理》等三门课程，尤其是1994年的工商税制全面改革之后，我国初步建立了与社会主义市场经济相适应的税收制度，其理论依据、立法精神、政策原则、制度设计、执法管理等都需要系统的学习和研究，这使得《中国税制》形成了一门非常成熟的专门介绍中国税收制度原理与制度层面内容的课程。
⑵ 中国税制（第三版）这门课程第一章税收制度概述的知识点有哪些
中国税制（第三版）这门课第一章税收制度概述的知识点包含章节导引,第一节税收制度的概念,第二节税收制度的组成要素,第三节税制体系。
⑶ 中国税制 怎么学
中国税制》是一门应用经济学类课程,是为全国高等教育自学考试工商企业管理、财务会计和贸易等专业的学员(专科)学习税收知识而开设的一门课程。该课程研究的主要对象,是中国现行税收制度.
我觉得是死记硬背+活学活用。
死记硬背是基础，活学活用是升华。
由点到面，一点一点的学，别急。理解好重要概念。
把一本书读成一条线，再学成一个点，也就是税制。
成功在于知识的积累，知识在于点滴的努力。
⑷ 中国税务咨询师
这个应该是2010年首次推出的考试
我给一份北京的一个招生简章吧（可以贴到WORD上详细看一下）
官方网站： china-tax
一、【项目背景】
随着企业多元化、国际化经营成为常态，企业纳税事宜日趋复杂，涉税成本日益增加，涉税风险逐渐加大，企业迫切需要一大批既懂税收政策，又具有实践经验的复合型、实战型涉税专业人才，对企业的经营、投资、理财、组织和交易等各项经济活动进行事先计划和统筹安排。同时，是否能够熟练充分运用国家税收优惠政策也已成为企业选聘、考核财税专业人才的新标准。
税务安排作为税务咨询师的主要工作职能之一，在国外已经发展为一个相对成熟的行业，而在国内，尽管早有“四大”事务所在为企业提供相关的服务，但作为一个行业，与国外相比还处于刚刚起步阶段，很多企业的会计人员往往对税务知识一知半解，只知道怎么填写报表，对国家的税收减免、优惠政策知之甚少，更谈不上进行税务安排，而更多的小公司连专职的会计人员都没有。由于专业税务咨询师在控制公司税务风险和降低税务成本方面发挥的重要作用，以及我国税务专业人才储备少、人才极度紧缺的现状，造成税务咨询人员的薪酬和佣金相当丰厚。据调查，企业内部的税务经理、区域税务经理的基本薪酬为12000-20000元/月；中国区税务经理的基本薪酬为25000-40000元/月；涉税咨询服务的收入一般是为客户直接受益值的15－30％作为佣金。
二、【项目特色】
1、定位于高层次和国际化，目标是培养一批熟悉中国国情、了解国际惯例，掌握先进税务管理技术和方法，擅长于国际合作的高层次财经管理复合型人才。
2、结合国际最新税收政策走向，随时紧跟国内税收政策法规的变化调整培训内容。
3、国际国内业内权威专业人士授课，大量采用案例分析等主观考题，激发学员的主动性和创造性，培养学员的综合分析、判断和决策能力。
4、向用人单位推荐，解决就业问题。
三、【参加对象】
Ø 企业董事会成员、总经理、主管税务的副总经理、税务总监、财务总监、税务经理、税务主管等企业中、高级管理人员；
Ø 税务局、税务师事务所、会计师事务所等税务机关及税务中介专业人士；
Ø 高等院校财务、会计专业的教师及涉税科研人员；
Ø 从事税务、财务相关专业人员。
四、【课程设置】考试科目：《税法》、《税务会计》、《纳税筹划》、《国际税收》
五、【参报条件】（达到以下条件之一即可）
Ø 大专及以上学历，且从事财会涉税岗位工作三年以上；
Ø 具有本科学历，且从事财会涉税岗位工作两年以上；
Ø具有会计从业资格，且从事财会涉税岗位工作三年以上；
六、【组织方式】
实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度。培训采用面授与自学相结合的方式，集中进行考前辅导、答疑。
七、【证书价值】
1、合格者由人力资源和社会保障部CETTIC颁发全国统一的《税务咨询师证书》并加盖中央财经大学税务学院公章。《CETTIC证书》是培训学员从业的凭证、是申请职业技能鉴定时，接受过相关职业资格培训的证明。本证书序列号为唯一编码，证书全国通用、国家认可、上网可查。
2、合格者名单编入中国税务专业人才库，作为向用人单位推荐和用人单位选拔税务专业优秀人才、甄别能力的重要平台。
3、符合条件者可申请中央财经大学税务学院税务专业研究生学位证书，考试成绩优秀者可推荐就业。
八、【收 费】
u统一收费：2600元/人 （含培训、教材、培训课件、考试、阅卷、专家评审、证书、管理与技术服务费）；
u会员培训5800元/人/年，含6次12天培训、培训讲义、答疑、午餐等。
注：本次报名参加会员的学员可免本次培训认证考务费，会员符合条件者可申请免试。
附件Ⅱ：2010年会员培训课程表及师资
一、课程设置（一）
模块一：税收政策法规与税改动态
最近出台的税收政策法规的解读，流转税制改革的主要内容及影响解析，增值税转型的主要内容及影响，消费税改革的主要内容及影响，营业税改革的主要内容及影响，出口退税政策的调整问题，特别纳税调整实施办法（试行）的解读。
模块二：税收筹划实务
1．税收筹划的基本原则和常用筹划技术、方法；2.新企业所得税筹划：新企业所得税法及其实施条例下的税收筹划，最新企业所得税政策（扣除政策、优惠政策及配套政策）的运用及筹划，企业所得税汇算清缴政策应用及筹划，个人所得税的纳税筹划；3．增值税筹划的要点及技巧解析：增值税纳税人的购销关系，增值税纳税人选择购进价格的税务筹划，增值税纳税人身份选择的税务筹划，销售使用过的固定资产的税务筹划，组织运输的税务筹划，收购废旧物资与农产品的税务筹划，兼营的税务筹划，一般纳税人与小规模纳税人之间业务往来方式的税务筹划；4．消费税的税务筹划：规避纳税环节的税务筹划，购进已税消费品的税务筹划，兼营不同税率的应税消费品的税务筹划，改变加工方式的税务筹划，非货币 *** 易的税务筹划，适用差别税率的消费品定价的税务筹划；5．营业税的税务筹划：无形资产、不动产出售转为股权转让的税务筹划，商业企业进场费的税务筹划，混合销售行为的税务筹划，房屋出租的税务筹划；6．地产开发企业，交通（物流）企业、外商投资企业、高新技术等重点行业企业的税收筹划与案例分析。7．企业最佳税收筹划方案的选择和设计。
模块三：纳税评估
纳税评估在税源管理中的地位，纳税评估应遵循的原则、特点、程序，纳税评估的主要内容，纳税评估指标的使用与分析，纳税评估与税务稽查的区别，常用的分析方法，实地核查中常见的涉税问题及核查方法、相关表证单书的填写格式等。
模块四：涉税财务与会计处理
新会计制度与税法差异分析，税法在会计核算中的应用及实务操作，新会计准则与税法的差异分析及税收优惠政策解析，企业所得税汇算清缴及纳税调整，新旧增值税主要差异解析和会计处理技巧（可抵扣增值税的差异分析、增值税视同销售的差异分析、税率差异、税收优惠的主要变化、税收管理的差异分析、增值税会计处理技巧、出口退税会计处理技巧）。
模块五：税务稽查风险控制及纳税人权益维护
税务稽查的程序、常用的稽查方法，税务稽查的权限，税务稽查的重点内容，税务处理（处罚）分析，纳税人权利及权益维护。
模块六：国际税收
国际税收发展趋势，国际税收抵免，国际税收筹划的主要方法（利用投资地点的合理选择进行国际税收筹划、选择有利的企业组织方式进行国际税收筹划、利用关联企业交易中的转让定价进行国际税收筹划、通过避免构成常设机构来进行国际税收筹划、通过选择有利的会计处理方法进行国际税收筹划、通过财务决策和选择适合的会计政策讲行税务筹划、回避税收管辖权的利用），进出口贸易与WTO政策运用。
二、本部分课程拟邀授课专家
为帮助学员全面、准确的掌握国家有关最新税收政策、法规和税改动态，本部分课程除由中央财经大学税务学院知名专家授课外，还将邀请财政部、国家税务总局等有关专家亲临授课，就企业纳税过程中的实际问题进行专题讲座、研讨、交流。
拟邀部分客座专家
王晓华：财政部税政司副司长
史耀斌：财政部税政司司长
刘 佐：国家税务总局税收科学研究所所长
张培森：国家税务总局政策研究室主任
杨元伟：国家税务总局政策法规司副司长
苏晓鲁：国家税务总局国际税务司处长
拟邀部分主讲专家
王 进：北京鑫税广通税务师事务所有限公司董事长
王泽国：注册税务师协会理事、北京中鑫瑞税务师事务所副所长、著名纳税筹划实务专家
计金标：原中央财经大学校长助理兼税务学院院长、教授、著名税务及税收筹划专家
刘 桓：中央财经大学税务学院副院长、教授、著名税务专家、北京市地方税务学会副会长
北京市国际税收研究会常务理事、《中国税务报》专家指导委员会委员
孙海亭：国家税务总局稽查局处长、著名税务征管及稽查专家
汤贡亮：中央财经大学税务学院教授、博士生导师、著名税收法学专家
邢建平：中央财经大学税务学院副教授、博士、著名财税专家
杨 虹：中央财经大学税务学院税收教研室主任、副教授、著名税制专家
杨志清：中央财经大学税务学院副院长、教授、著名税务专家、中国国际税收研究会理事
中国财税法学研究会常务理事、北京奥运经济研究会理事
高金平：世界税收联合会中国税收研究员、国家税务总局扬州税务学院教授、我国著名税收筹划专家
中国注册税务师协会首席讲师、中国注册会计师、税务师
梁俊娇：中央财经大学税务学院院长助理，税务筹划教研室主任
黄 桦：中央财经大学税务学院教授、著名税务专家
蔡 昌：中央财经大学税务学院副教授、会计学（中国第一位税务会计与税务筹划研究方向）博士
著名财税专家
三、课程设置（二）（参加本部分课程可申请国际注册内部控制师资格证书）
模块七：内部审计与公司治理
内部审计在公司治理、风险和控制中的作用，内部审计风险与控制，内审与外审的协作等。
模块八：内部控制与风险管理
企业设计内部控制的风险控制（设计内部控制的依据及其准备、设计内部控制的流程、设计内部控制关键环节），内部控制的评价（内部控制评价的依据及其责任、内部控制评价的总流程和风险点、内部控制自我评价），风险管理审计，内部控制、风险管理案例分析。
模块九：信息系统审计
IT风险管理模型与信息系统审计，信息系统审计准则、指南及程序，IT审计过程及方法，IT治理框架，IT组织结构和人力资源管理，IT政策、标准和程序。
模块十：绩效评价与审计
绩效审计的程序和内容，绩效审计的技术方法，绩效评价标准的选择，后续审计报告的编写，绩效审计案例分析。
模块十一：舞弊审计与控制
舞弊的种类与特征，舞弊审计的特点与趋势，虚假财务报告的分析及识别，舞弊审计的技术与方法。
模块十二：基本建设项目全过程跟踪审计
建设程序合规性检查，工程招投标、施工合同与无效合同的甄别与审查，清单计价下工程造价预、决算审计，工程建设过程中反商业贿赂与基建财务舞弊调查与审计，建设项目绩效审计指标构建与评价，建设项目审计案例分析。
四、本部分课程拟邀授课专家
课程由财政部、审计署、国姿委、证监会、国家会计学院、南京审计学院及国际知名企业等单位具有多年内部控制、风险管理实战经验的领导、专家亲临授课。部分专家如下：
王光远 中国内部审计协会副会长 福建审计厅副厅长
时 现 南京审计学院副院长 教授
陈丹萍 南京审计学院国际审计学院副院长 教授
崔振龙 审计署重庆特派办 副特派员
李小惠 中央财经大学会计学院副院长 教授
杨雄胜 南京大学商学院会计系主任、教授
陈宋生 北京理工大学会计系主任 教授
⑸ 中国税收制度未来是怎样的
可能会逐渐提高税率
⑹ 自考会计本科考试科目有哪些
会计考研都考的科目是：英语、综合能力（包括财数学、语文与逻辑），复试政治，专业课以及英语听力和口语。其中政治，专业课由各校单独组织命题，另两门为全国统考
一、会计学硕士考试初试科目：1.政治100分。2.英语一100分。3.数学三150分。4.会计学或管理学150分（综合考察会计、管理学和经济学方面的知识）
二、会计专业硕士初试考试科目：1.英语二100分。2.管理学联考综合能力200分。其中数学基础（只考察初等数学，无高等数学）75分；逻辑推理60分；写作65分（论证有效性分析30分，论说文35分）。
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⑺ 税收学专业的主修课程是什么
一、培养目标
税务专业培养德、智、体、美全面发展，适应社会经济发展需要，基础扎实、知识面宽、业务能力强、综合素质高、富有创新意识和开拓精神，具备税收学、管理学、经济学与法学等方面的知识和能力。
二、主修课程
“会计学原理” 不仅是一门基础性的学科，也是一门理论性的学科，在会计学科的大厦中，它当之无愧是极为重要的基础，可以从下面的两个方面去理解。
1．它是学好中级财务会计、高级财务会计和管理会计的基础 在会计学分类部分，已介绍了会计学按其研究内容的分类。在这种分类中，会计学原理所阐述的财务会计的基本原理，是中级会计与高级会计学的基础。不掌握会计学原理的知识，很难学懂中级会计学和高级会计学，更不要说管理会计与成本会计了。
2．它可以用来指导会计学的研究和会计工作 “会计学原理”所研究的是人们运用会计来反映和控制经济活动的最一般规律的科学，只要精通和掌握了一般规律的知识，就可以运用它来进行其他会计学的研究。
这三门课程是税务专业最最重要的课程，所以要学习这个专业的同学一定要好好学习这三门学科呀！！！！！
⑻ ACCA中国认可吗
欧洲地区 ：英国与爱尔兰共和国、欧洲联盟（EU）、欧洲经济共同体（EEA）、及瑞士、土耳其 、包括塞浦路斯、马耳他、亚美尼亚及格鲁吉亚的当地认可
美洲地区 ：美国 、加拿大、中美洲、南美洲及加勒比海地区
大洋洲地区 ：澳大利亚、新西兰 非洲地区 ：南非、津巴布韦、包括埃及、博茨瓦纳、埃塞俄比亚、莱索托、马拉维、狮子山、斯威士兰、赞比亚、毛里求斯、尼日尔利亚的当地认可
亚洲地区 ：中国大陆、香港、台湾、新加坡、马来西亚、巴基斯坦、包括中国澳门特别行政区、越南、文莱、柬埔寨及老挝的当地认可
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⑼ 中央财经大学哪些专业含金量最高
中财会院学生来答一波~
另外从就业情况来看， 金融、会计、财政 都是很有优势的专业，我校金融专硕在广大考研学子口中简称“财大金砖”，就可以看出它的就业前景如何，另外无论是本科还是研究生，从金融专业的超高录取分数线也可以看出社会对于这个专业的认可程度，就业方向主要是各大券商、投行，都是非常不错的工作单位了。
会计专业 也是我校的优势专业，会计学院的MPACC（会计专硕）在全国财经类高校会计专硕的建设情况排名中名列第一，拥有非常完善的培养体系，实施双导师制度，很好的指导学生专业知识的学习和就业，一般来说就业渠道主要是大型国企、事业单位、银行等，较为符合题主所说的稳定且收入不错的要求了。
财政 就更不用多说啦，这个专业是我财的老牌专业，毕竟中财的前身叫中央财政学院。在财政方面，不少人才都是从我校毕业的，就业方向主要是事业单位、与财政相关的工作岗位等，如果从事这方面的工作，可能会遇到很多学长学姐哟。
税务师考试《税法一》知识点：税收立法
税收立法是指国家机关依照其职权范围，通过一定程序制定(包括修改和废止)税收法律规范的活动，即特定的国家机关就税收问题所进行的立法活动。
为大家整理了一份税务师学习资料，包括各行各业初、中、高各级税务师的学习资源，适合想提升自身能力的同学们，后面会不断汇聚更多优秀学习资源，供大家交流分享学习，需要的可以先收藏转存，有时间慢慢看~
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第二节征税主体-2019年税务师《税法一》（新）知识点第一章税法基本原理
税收法律关系的主体
征纳主体，即税收法律关系的主体,是指税收法律关系中依法享有权利和承担义务的 双方当事人，一方为税务机关，另一方为纳税人。
(一)征税主体
税务机关是指参加税收法律关系，享有国家税收征管权力和履行国家税收征管职能, 依法对纳税主体进行税收征收管理的当事人。严格意义上讲，只有国家才能享有税收的所 有权。因此，国家是真正的征税主体。但是，国家总是通过法律授权的方式赋予具体的国 家职能机关来代其行使征税权力，因此，税务机关通过获得授权成为法律意义上的征税主体。
判断一个行政机关是否具备行政主体资格，关键要看其是否经过法律授权。税务机关之所以成为征税主体，是因为有国家的法定授权。我国现行法律明确规定了履行征税职能 的行政机关，除此之外,没有法律明文授权，任何机关都不能成为征税主体。
税务机关的权利与义务体现为职权与职责。税务机关行使的征税权是国家法律授予 的,是国家行政权力的组成部分，具有强制力，并非仅仅是一种权力资格。这种权力不能由 行使机关自由放弃或转让，并且极具程序性。征税主体享有国家权力的同时意味着必须依 法行使，具有职权与职责相对等的结果，体现了职、权、责的统一性。
根据现行的《税收征管法》，可以将税务机关的职权与职责归纳如下：
1. 税务机关的职权
(1) 税务管理权。包括有权办理税务登记、审核纳税申报、管理有关发票事宜等。
(2) 税收征收权。这是税务机关最基本的权力，包括有权依法征收税款和在法定权限 范围内依法自行确定税收征管方式或时间、地点等。
(3) 税收检查权。包括有权对纳税人的财务会计核算、发票使用和其他纳税情况、纳税 人的应税商品、货物或其他财产进行查验登记等。
(4) 税务违法处理权。包括有权对违反税法的纳税人采取行政强制措施，以及对情节 严重、触犯刑律的，移送有权机关依法追究其刑事责任。
(5) 税收行政立法权。被授权的税务机关有权在授权范围内依照一定程序制定税收行 政规章及其他规范性文件，作出行政解释等。
(6) 代位权和撤销权。《税收征管法》为了保证税务机关及时、足额追回由于债务关系 造成的、过去难以征收的税款，赋予了税务机关可以在特定情况下依法行使代位权和撤销 权的权利。
2. 税务机关的职责
(1) 税务机关不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征或少征税款，或擅自决定税收优惠。
(2) 税务机关应当将征收的税款和罚款、滞纳金按时足额并依照预算级次入库,不得截留和挪用。
(3) 税务机关应当依照法定程序征税,依法确定有关税收征收管理的事项。 |
(4) 税务机关应当依法办理减税、免税等税收优惠，对纳税人的咨询、请求和申诉作出:答复处理或报请上级机关处理。
(5) 税务机关对纳税人的经营状况负有保密义务。
(6 税务机关应当按照规定付给扣缴义务人代扣、代收税款的手续费，且不得强行要求：疏 非扣缴义务人代扣、代收税款。
(7) 税务机关应当严格按照法定程序实施和解除税收保全措施，如因税务机关的原因，致使纳税人的合法权益遭受损失的，税务机关应当依法承担赔偿责任。
(8)税务机关要广泛宣传税收法律、行政法规,普及纳税知识，无偿提供纳税咨询服务。
(9) 税务机关的工作人员在征收税款和查处税收违法案件时，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。
现行的《税收征管法》中,税务机关及税务人员的法律责任被大大地强化了，不仅覆盖了几乎所有税务机关行使权力的后果，而且在责任的落实上更加具体,这也符合依法治国、 依法治税的要求。
(二)纳税主体
纳税主体，就是通常所称的纳税人，即法律、行政法规规定负有纳税义角的单位和个人。
对于纳税主体，有许多不同的划分方法。按照纳税主体在民法中身份的不同，可以分为自然人、法人、非法人单位;根据征税权行使范围的不同，可以分为居民纳税人和非居民 纳税人等。不同种类的纳税主体，在税收法律关系中享受的权利和承担的义务也不尽相同。